안녕하세요, 김 양석입니다. 지난 칼럼에서는 55세의 여성이 20만불을 넣고 지금부터 평생 나누어 쓸 경우 은행의 GIC보다 종신연금(Life Annuity)이 더 나은 방법이고, 종신연금보다는 유니버살 라이프를 활용하는 것이 더 유리한 방법이라는 점을 언급했습니다. “유니버살 라이프에 의한 연금계획(유라연)”은 제가 개발한 기발한 아이디어가 아닙니다. 캐나다에서 세금혜택을 받으면서 노후연금과 상속계획을 동시에 세우기 위하여 일반적으로 사용하는 방법중 하나인데, 다만 우리 동포분들께만 생소할 뿐입니다. 유니버살 라이프는 1) 돈이 자라는 동안 매년 자란 돈에 대한 세금을 내지 않고 복리로 자라며 2)그 돈을 담보대출 형태로 찾아 쓰므로 세금없이 사용할 수 있고 3) 사망시 사용하고 남은 돈과 보험금이 세금없이 가족에게 지급되기 때문에 상당히 큰 세금혜택이 있습니다. 따라서 오늘은 50세의 여성이 10만불을 유니버살 라이프에 넣었을 경우, 한 보험회사가 실제로 보여주는 견적내용을 토대로 설명드리겠습니다. 50세의 여성이 10만불을 유니버살 라이프에 넣고, 66세부터 담보대출로 매년 $ 18,000(월 $1,500)씩 사망시까지 쓸 경우 (수익율 연6%, 대출이자 연7% 가정) 1. 10만불이 연 6%로 자랐다고 가정하면, 5년후인 55세때에는 그 현금가치(Cash Value)가 12만7천불이 됩니다. 그러나 주의할 점은, 이때 해약하면 이 보험회사는 6만2천불만 지급합니다. 대신에 이때 사망하면 43만9천불을 가족에게 세금없이 지급합니다. 2. 15년후인 65세때 그 현금가치는 24만4천불이 됩니다. 해약하면 그 돈을 다 받지만 자란 부분에 대하여 세금을 내야 합니다. 이때 사망하면 51만천불이 가족에게 세금없이 지급됩니다. 3. 이제 66세부터 이 계약서를 담보로 월 $1,500씩(연 $18,000씩) 대출받아 연금식으로 사용합니다. 담보대출이므로 이자율을 연 7% (Prime+1%) 정도로 가정했습니다. 직접 찾아쓰지 않고 대출 받는 이유는, 대출금은 소득이 아니므로 세금없이 사용할 수 있기 때문입니다. 4. 이렇게 매년 $18,000씩 계속 사용했음에도 불구하고, 75세때 현금가치(Cash Value)는 47만5천불이고 그동안 사용한 대출금과 이자를 합한 부채가 24만9천불이므로, 순 현금가치는 여전히 22만6천불이 됩니다. 즉 이때 해약하면 22만6천불 돌려 받습니다. 만약 이때 사망하면 39만7천불이 가족에게 세금없이 지급됩니다. 5. 같은 방법으로 계속 매년 $18,000씩 세금없이 90세까지 사용해도, 해약환급금이 여전히 19만9천불이 됩니다. 이제 더 이상 설명을 생략하겠습니다. 지금까지의 설명에서 사용한 예상수익율 6%와 예상대출이자 7%는 가정입니다. 따라서 수익율은 실제로 3%-4%도 될 수 있고 9%-10%도 될수 있으며, 그에 따라 매년 쓸 수 있는 돈도 월 $1,500보다 적어지거나 많아질 수 있습니다. 그런데 이런 가정된 숫자들보다 더 중요한 전제가 있는데, 위 Universal Life Plan 에 가입하려면 위의 여성이 보험회사에서 요구하는 건강진단에 일단 통과해야 한다는 점입니다. 왜냐하면 위에서 봤듯이 유니버살 라이프에는 사망시 보험회사가 보험금을 지급해야하는 생명보험계약이 포함되어 있기 때문입니다. 편집자주 : 본 기사는 CN드림 2007년 9/14일자에 실렸던 글입니다. Copyright 2000-2007 CNDream. All rights Reserved