오늘은 정부가 자녀에게 지급하는 CESG와 CLB를 받기 위한 RESP계좌의 특징과 그 계좌를 개설하는 방법에 대하여 알아 봅니다.
1. CESG와 CLB는 자녀에게 직접 지급하는 것이 아니라, 부모가 자녀의 이름으로 개설(Open)한 RESP계좌에, 정부가 직접 입금(Will be deposited directly into child’s RESP) 시켜 줍니다.
2. RESP계좌에는 개설 후 21년까지 적립할 수 있으며 RESP계좌에 있는 돈은 개설 후 26년 안에 찾아서 사용하면 됩니다.
3. RESP는 RRSP와 같이 투자수익에 대한 세금이 유예(Tax Defer)되고, 자녀가 나중에 Tax Free 형태로 찾아 쓸수 있습니다.
4. RESP계좌의 개설은 은행, 보험회사, 펀드회사, 장학재단등 정부에서 허락한 기관에서 합니다. RESP계좌를 어디에 개설할 것인가는 전적으로 부모의 선택이며, 한 자녀의 RESP계좌를 여러 군데에서 개설해도 상관 없습니다.
5. CESG는 자녀가 자격있는 교육 Program (Q.E.P., Qualifying Educational Program)에 등록하면 사용할 수 있습니다. Q.E.P란 국내의 경우 적어도 주 10시간씩 3주 계속되는 Program을 뜻하며, 국외는 적어도 13주짜리 Course이어야 합니다. College/University가 아니어도 됩니다.
6. 만약 자녀가 고등학교 마치고 Q.E.P에 등록하지 않을 경우에는, 그동안 정부가 지급했던 CESG는 원칙적으로 정부로 반환되거나, 또는 다른 자녀가 사용 할 수 있습니다. 그러나 RESP계좌는 개설후 26년간 유지 가능하므로, 그 기간 안에 Q.E.P에 등록하여 사용하면 됩니다.
RESP계좌를 개설하고, 부모가 적립을 시작하면 RESP계좌에 크게 4가지 형태의 돈이 생기게 되는데 그것은 1) 부모의 원금, 2) 원금에 대한 투자수익, 3) CEGS, 4) CESG에 대한 투자수익 입니다. 이중 1)은 원래가 부모의 돈이고, 2), 3), 4)는 세금을 전혀 내지 않은(Tax Defer) 자녀 명의의 돈으로 간주됩니다. 따라서 2), 3), 4)는 자녀가 성인이 된 후에 위의 5번,6번과 같이 처리됩니다.
그렇다면 RESP계좌를 어디에 개설할까요? RESP계좌는 장학재단의 Group Plan, Individual Plan 과 은행, 보험회사, 펀드회사의 Self-Direct Plan에 가입하여 개설할 수 있습니다.
장학재단의 Group Plan이란 같은 나이의 RESP계좌를 전부 모았다가(Pooling Principle), 고등학교 마친후 장학재단의 자체적인 자격기준과 지급방법에 따라 각 자녀에게 지급해주는 방법입니다. 따라서 위의 정부혜택이 다 적용되지 않습니다. 보통 고등학교 졸업 후 3-4년 동안 나눠 지급하게 됨으로 졸업후 Q.E.P에 늦게 갈 경우, Q.E.P과정을 3-4년에 못 마칠 경우, 중간에 휴학할 경우등 장학재단에서 정한 자격기준이 안 되면 상당한 손해를 입을 수 있습니다. 그러나 그 손해 부분을 자격이 되는 다른 자녀에게 지급하므로(Top Up), 만약 자녀가 장학재단이 정한 기준대로 Q.E.P과정을 3-4년에 마칠 수 있다면 다른 Plan보다 더 큰 재정적인 이익을 볼 수 있는 장점이 있습니다.
은행이나, 펀드회사, 보험회사에 RESP계좌를 개설하여 자유롭게 적립하는 것을 Self-Direct Plan이라고 합니다. 장학재단의 Group Plan과는 달리 위의 모든 정부의 혜택도 다 받을 수 있고, 18세 이후에 자녀가 Q.E.P에 등록하여 원하는 때에 원하는 금액을 찾아 쓸 수 있는 장점도 있습니다. 그러나 부모의 적립금과 CESG의 투자를 부모가 스스로 결정해야 하는 위험이 있을 수 있습니다.
이러한 개인적인 투자의 위험을 줄이기 위하여 장학재단의 Individual Plan을 고려하게 됩니다. 위의 모든 정부혜택을 받을 수 있으나 Self-Direct Plan에 비해 적립이 자유롭지 않습니다. 그러나 장학재단은 정부의 통제하에 채권에만 투자해야 하므로 연 4-6%의 안전한 투자 수익율을 기대할 수 있으며, 18세 이후에 자녀가 Q.E.P에 등록하여 원하는 때에 원하는 금액을 찾아쓸 수 있는 장점도 있습니다. 어떤 Plan에 가입했든/하시든, 금년부터 새로이 발효된 정부의 추가혜택도 놓치지 마시기 바랍니다.