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사무엘의 회계칼럼_1) RRSP 란? 왜 저축이 필요한가? RRSP뒤의 숨겨진 의도는?
사진 출처 : nbc.ca 
 
글 : 회계사 사무엘 매튜(Accounting Power)


RRSP와 관련한 주제를 언급함에 있어, 본 기사와 이 이후의 3개 관련 기사에서 언급되는 문제들은 본질적으로 RRSP에 관한 일반적인 사항을 다루는 것이며, 보다 광범위하고 간략하게 RRSP와 관련해 제한된 주제만을 다루고 있습니다. 저자의 이 기사 내용에 대한 예외가 있을 수 있으며, 각 개인의 세금 및 재정 상황은 서로 다르고 고유할 수 있습니다.
그러므로, 회계사/재무설계사/고문 및 기타 관련 전문가만이 올바른 조언을 제공할 수 있습니다.
이 기사 시리즈의 유일한 의도는 RRSP에 대해 독자들의 새로운 관심을 불러일으켜 다른 방식으로 생각하기 시작하게 하고 검증된 회계사, 재무설계사 및 투자 고문을 포함하되 이에 국한되지 않는, 이러한 특정 영역에서 적절한 자격을 갖춘 전문가로부터 조언을 구할 수 있도록 하는데 있습니다.
이 기사만을 근거로 행동하지 않도록 독자들의 주의가 필요합니다. 이 기사의 저자와 발행인은 독자의 행동의 결과에 대해 그 성격을 막론하고 어떠한 책임도 지지 않습니다. 단수 용어가 사용되거나 특정 성별에 대한 언급이 있을 때마다 이는 일반 대중을 대표하는 용도로만 사용됩니다. '은행'이라는 용어가 사용될 때는 인가받은 (일반) 금융 기관도 포함될 수 있습니다.
이 기사는 캐나다 국세청 CRA의 간행물을 참조하였습니다. 이것은 기사의 정확성이 CRA에 의해 보장된다는 것을 의미하지는 않습니다. 이 기사에 표현된 의견은 전적으로 저자의 것입니다.
저작권 보유: Samuel Mathew, Accounting Power 및 The Sound of Business

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RRSP는 지지자와 반대자가 모두 존재하는 주제 영역 중 하나입니다. 이것은 삶의 세 가지 주요 현실인 세금, 저축 그리고 투자에 영향을 미치기 때문일 수 있습니다.
이 세 영역이 영향을 받을 때는, 특히 납세자의 생활과 삶이 한정된 소득으로 영위되는 경우에 영향을 미칠 것입니다. RRSP와 관련한 일부 측면은 잘 구조화/통제되는 반면, 다른 측면은 납세자의 개인적 고려 사항, 철학, 의도 및 기대, 삶 자체의 매우 불확실한 특성, 경제 및 시장 조건, 관련 분야의 참가자들, 시장 세력 등과 같은 여러 요인에 따라 달라집니다.
요컨대 이것은 매우 복잡하고 광범위한 주제입니다. 이 기사에서는 이 모든것들 중 일부만 다루게 됩니다.
RRSP를 선호하고 정기적으로 RRSP에 기여/저축하는 일부 납세자가 있습니다. RRSP를 전혀 선호하지 않고 RRSP에 저축하지 않는 다른 납세자들이 있습니다. RRSP의 다양한 측면을 알지 못하는 또 다른 납세자들이 있으며 그들 중 일부는 어쨌든 RRSP에 저축은 하지만 또 다른 사람들은 그렇지도 않습니다. 이 일련의 기사들은 RRSP의 일부 측면을 강조하기 위한 것입니다.
납세자 (이 납세자를 'A'라고 하겠습니다)에게 희소식은 무엇일까요? 분명히 그 소식은 세금을 어느 정도 절약할 수 있다는 것일 겁니다. 위의 납세자에게 , 모든 세금 절감 기회를 활용한 후 그 다음으로 가장 좋은 소식은 무엇입니까? 많은 납세자들에게는, 소득의 일부를 은퇴를 위해 저축했을경우 그 저축액에 대한 세금 납부를 연기(지연)할 수 있는 기회일 것입니다.
나머지 납세자들은, 당해 연도의 전체 소득에 대해 해당 세금을 납부하는 방식을 선호할 수 있습니다. 이 납세자들에게 세금 절감 및 세금 유예 기회를 활용한 후 그 다음으로 가장 좋은 소식은 무엇입니까? 위의 2번과 같이 원래 노후를 위해 저축한 돈에서 발생하는 소득에 대한 세금 납부를 유예할 수 있는 기회가 될 수 있습니다.
당신이 위의 시나리오에서 A와 같은 납세자라면 이 기사 시리즈는 당신을 위한 것입니다. 만일 당신이 그 납세자가 아니지만 상대방의 주장을 들을 수 있는 열린 마음을 가지고 있다면 이 기사 시리즈 또한 당신을 위한 것입니다.

RRSP란?
지정된 계좌에 적격한 연간 기여 한도에 따라 기여 (저축)하는 납세자의 경우, 해당 저축 금액이 승인된 기관의 특정/지정 계좌에 보관되는 경우 해당 기여금을 과세 소득에서 공제할 수 있습니다. 달리 말하면, 소득공제가 될 수 있는 RRSP 기여금액은 해당연도에 기여한 그 금액일수도 있고, 또는 귀하가 가지고 있는 미사용 RRSP 기여금액 즉, 공제 가능한 RRSP 기여금액 중 더 적은 금액까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
저축은 사람들의 습관입니다. 이는 선택 사항이며 개인의 사고 방식 및 기타 여러 요인에 따라 다릅니다. RRSP에 기여하는 것은 납세자의 삶에 저축하는 습관을 심어줍니다.
귀하의 소득이 현재 높은 세금요율 적용의 범위에 있고, 은퇴 후에는 소득이 높지 않을 것이라고 생각한다면 RRSP 에 기여하는것이 옵션이 될 수 있겠습니다. 예를 들어 30%의 한계세율로 세금을 내고 있고 퇴직 후 소득에 20%의 한계세율로만 과세될 것이라고 생각한다면 RRSP에 기여하는 것이 더 나을 수 있습니다.
이러한 옵션을 선택해야 하는지 여부를 결정하려면 전문가의 도움을 받으십시오. 일반 납세자가 은퇴계좌 및 기타 저축계좌와 관련된 전체 범위에서 최적의 세제 혜택을 받기 위해서는 개인 재무설계사, 회계사 및 투자자문가 등 최소 3명의 전문가로 구성된 팀의 도움이 필요합니다.
사실, 세제혜택에서 성공하기 위해서는 어느정도 공동의 노력이 필요합니다.
이러한 모든 전문가는 필요한 자격을 갖추어야 할 뿐만 아니라 우수한 결과를 입증하는 기록을 가지고 있어야 합니다. 개인 재무 플래너는 주어진 상황에서 RRSP에 기여/저축할 수 있는 최대 금액을 알려줄 적임자입니다. 귀하의 회계사는 해당 연도에 귀하의 소득에서 공제하기에 이상적인 RRSP 기여/저축액이 얼마인지 알려줄 것입니다.
귀하의 투자 고문은 귀하가 RRSP 계좌의 저축액을 어떤 유형에 투자할 수 있는지 투자 유형을 알려줄 수 있는 사람입니다. 마지막으로, 이 세 영역 각각에서 결정을 내리는 사람은 귀하입니다. 특히, 타당하고 합리적인 이유가 있는 경우 이러한 전문가를 무시할 권한도 있습니다.

왜 저축이 필요합니까?
수입의 일부를 지속적으로 꾸준히 저축하는것은 바람직합니다. 우리는 왜 저축을 해야 합니까? 저축액은 다음과 같은 경우에 안전하고 건전하게 사용할 수 있습니다:
꿈에 그리던 집의 계약금으로, 미래의 불우한 일에 대한 완충재 제공, 삶의 불확실성에 대해 어느 정도 마음의 안정 제공, 자본성장과 발전의 기본이 되는 종자돈으로써, 라이프스타일 개선을 위한 자본, 수년을 거치면서 마모되는 자본 자산의 업데이트, 개조 또는 그 자산을 대체하기 위한 자본으로써, 은퇴 생활을 위한 자금으로써의 용도 등. 개인적으로, 저는 모든 생활 필수품과 삶의 약간의 사치품에 대한 비용을 먼저 지불하지 않는, 그러한 저축 계획을 추천하지는 않습니다. 사치품은 사람마다 다르지만 필수품은 사람마다 크게 다르지 않을 수 있습니다.
최소한의 생활필수품도 마련하지 못한 사람이 어떻게 저축을 할 수 있겠습니까? 저축은 생활 필수품 구입이 충족된 후에 시작됩니다.

RRSP의 중요한 기능은 무엇입니까?
RRSP의 일반적 기능은 다음과 같습니다.
(1) 납세자가 자신의 RRSP구좌에 합당한 금액을 기여/저축하면 해당 연도의 과세 소득에서 그 금액을 (최고 그 금액까지를) 공제할 수 있도록 청구 할 권리가 있습니다. RRSP에 기여/저축을 하게되면, 그 금액을 과세소득에서 소득공제 받을 수 있습니다. RRSP 계정의 기여/저축액은 추후 RRSP 계정에서 인출될 때 세금이 부과됩니다.
(2) RRSP 계정 내에서 소득이 발생하거나 소득이 수령되는 경우 해당 소득은 발생 또는 수령시 과세되지 않습니다. 대신, 해당 소득이 RRSP 계정에서 인출될 때 해당 금액에 대해 과세됩니다. RRSP 계정 내에서 발생한 전체 수입은 그 계정 내에서 재투자할 수 있으며 투자를 점점 더 성장시킬 수 있습니다.
RRSP의 기본 개념은 개인이 소득이 높을 때 소득의 일부를 저축하고 그 해 또는 그 이후에 약간의 세금 절감을 얻고 비과세 방식으로 저축을 늘리고 은퇴 후 일정 기간동안 또는 은퇴 후 인출하는 것입니다.
소득이 없거나 적은 해에는 인출에 대한 세금을 낮은 수준으로 유지합니다. 이론적으로 이것은 매우 숭고한 개념이지만 이를 실행에 옮기려면 극도로 세심한 주의와 팀워크가 필요합니다.

RRSP 뒤에 숨겨진 논리 (의도)는 무엇입니까?
RRSP의 개념은 통상 Tax Shelter라고 불려집니다. RRSP 계정에 기여/저축한 원래의 금액과 그 기여금에서 얻은 소득 (기여/저축에서 발생되는 수익금 또는 투자에서 얻은 수익금)은 즉시 과세되지 않으며 그 소득이 증가할 수 있습니다. RRSP 계정 안에서의 성장은 그 자금이 지정된 계정에 남아 있는 한 비과세입니다.
이 모든 것의 이면에 있는 아이디어는 RRSP 계정의 금액이 미래에 납세자의 전체 소득이 감소할 수 있는 은퇴 기간 동안 인출될 것으로 예상된다는 것입니다. 그 은퇴기간 동안 전체 소득이 적으면 해당 납세자는 더 낮은 세율로 세금을 납부하게 된다는 이점이 있습니다.

RRSP 기여/저축 마감일
납세자가 RRSP 기여금을 저축할 수 있는 기한은 해당 과세 연도 종료일로부터 60일입니다. 따라서 2022년 과세 연도에 대한 기여/저축 마감일은 2023년 3월 1일입니다. 2022년 과세 연도에 RRSP를 납부하고 그 금액을 2022년 소득신고에 적용하려면 2023년 3월 1일이 끝나기 전에 납부해야 합니다. 이 날짜 이후에 이루어진 모든 기여금/저축액은 2023년 또는 그 이후 연도에 대해서만 소득에서 공제될 수 있습니다.

이 번역본은 회계 비전문가에 의해 번역되었으며 독자의 이해를 위해 문장구조변경이 있을 수 있습니다. 정확한 이해를 위해 이 기사의 영문본을 참조해 주시기 바랍니다.

Accounting Power
전화 403-269-5453
이메일 services@accountingpower.ca
Web 1 http://www.accountingpower.ca/

주소 #17 Cambrian Professional Centre / 41 Chelsea Street NW Calgary

독자분들의 이해를 돕기 위해 원본(영문판)도 아래에 붙입니다

Registered Retirement Savings Plan (RRSP)

Important Information and Disclaimer.

The matters mentioned in this Article and three related Articles thereafter, are only general in nature, in broader terms, in brief and cover only limited topics related to RRSP.

There could also be exceptions to what is covered in these articles by the Author. Each person’s tax and finance situations are different and may be unique. Therefore, only your Accountant/Financial Planner/Adviser and other relevant professionals can provide you with the right advice. The only intention for this series of articles is to invoke new interest in the readers to start thinking in a different way and seek advice from the appropriate qualified professionals, including but not limited to an Accountant, Financial Planner, and Investment Advisor who have a proven track record in this specific area. DO NOT act solely based on these articles, caution to readers is advised. The Author of these articles and the publishers will not be responsible for the consequences of any actions, of whatsoever nature, of the readers or anybody else. Wherever a singular term is used or a reference to a certain gender is made, it is used only as a representative of the general public. Wherever the term ‘Bank’ is used, it may include designated financial Institutions as well.

For the preparation of this article, the author referenced relevant Publications of The Canada Revenue Agency (CRA). This does not mean that the accuracy of the article is assured by CRA. Opinions expressed are solely of the Author.

Copy Right Reserved by Samuel Mathew, Accounting Power and The Sound of Business
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RRSP is one of the subject areas that has both supporters and opponents. This may be due to the fact that it affects three main realities of life – Taxes, Savings and Investments. When these three areas are affected, it would affect the life of the taxpayer especially when he/she is living on a limited income. Some of the aspects of RRSP and related matters are well structured/controlled, while the others depend on a number of factors, such as the taxpayer’s personal considerations, philosophy, intentions and expectations, the very uncertain nature of life itself, economic and market conditions, players in the related fields, market forces and so on. In short, this is a very complex and vast subject matter. Only a part of the whole is covered in these articles.

There are some taxpayers who are in favour of RRSPs and they regularly contribute to an RRSP. There are other taxpayers who are not in favour of RRSPs at all and do not contribute to an RRSP. There is yet another set of taxpayers who are not aware of various aspects of RRSPs and some of them contribute to an RRSP anyway, while the rest of them do not. The series of Articles is intended to highlight some of the aspects of RRSPs.

For a taxpayer (we shall call this taxpayer, ‘A’), what could be good news? Definitely, it is the news that he can make some savings in taxes.
For the same above taxpayer, after he takes advantage of all the tax-saving opportunities, then what would be the next best news? For a lot of taxpayers, it could be an opportunity to defer (delay) the payment of taxes on a part of their income that is saved for retirement. For the rest of the taxpayers, they may prefer to pay tax on their entire income in the current year and move on.
For the same above taxpayer, after he takes advantage of all the tax-savings and tax deferral opportunities, what would be the next best news? It could be an opportunity to defer the payment of tax on the income generated from the money originally saved for his retirement, as in 2 above.

If you are a taxpayer like A in the above scenarios, then, this series of articles is for you. If you are not, but you have an open mind to hear arguments of the other side, then this series of articles is for you as well.

What is RRSP

For those taxpayers who make contributions (savings) subject to their entitled Annual Contribution Limit to designated accounts, are allowed to deduct such contributions from their taxable income, provided the amount of such savings is kept in specified/designated accounts with authorized Institutions. In other words, your taxable income can be reduced up to the amount you contributed to the RRSP account or up to the amount of unused and deductible RRSP Contributions that you have, which ever is less.

Savings is a habit of people. It is optional, depends upon the mindset of the individual and a number of other factors. Contributing to RRSP inculcates a habit of savings in the life of a taxpayer.

If you are in a higher tax bracket and you don’t think that your income after retirement is not going to be high, then RRSP contributions may be an option. For instance, if you are paying taxes at the marginal tax rate of 30%, and you think that your income after retirement would be taxed only at the marginal tax rate of 20%, then it may be better for you to contribute to an RRSP. Seek professional help to determine whether you should.

In order to get the optimum benefits from the whole scope of taxation concerning Retirement Accounts and other Savings Accounts, an ordinary taxpayer needs the help of a team of at least three professionals - Personal Financial Planner, Accountant and Investment Advisor. In fact, this should be a joint effort to a certain extent, in order to be successful. All these professionals, not only should have the required qualification, but also should have a proven track record of quality results. The Personal Financial Planner is the right person to tell you what the maximum amount that you may save in your RRSP can be, in your given circumstances. Your Accountant would be the one to tell you how much of the RRSP Contributions will be the ideal to claim as a Deduction from your Income in the relevant year. Your Investment Advisor would be the one who can tell you what kind of investment(s) that you may invest your RRSP savings in. Finally, you are the one to make the decision in each of these three areas. You have the authority to disregard these professionals, especially if you have a valid and rational reason to do so.

Why do we need Savings?

Part of our income needs to be saved, preferably on an ongoing and consistent basis. Why do we need to save? It is the Savings that you can safely and soundly use as the down payment for your dream home, provide a cushion for untoward events in the future, if any, provide peace of mind to a certain extent against the uncertainties of life, provide the seed capital for growth and development, for lifestyle improvement, for updating or renovating or replacing your capital assets that wear and tear over the years, provide for retirement life and so on. Personally, I will not recommend any savings plan, without you first paying for all your necessities and also for a little bit of luxuries of life. Luxuries vary from person to person, while necessities may not vary much between people. How can a person save, if his/her bare necessities of life are not even met? Savings start after meeting the necessities of life.

What are the Important Features of RRSP

Generally speaking, these are the features of RRSPs.
(1) When a taxpayer makes a valid Contribution to his/her RRSP, he/she becomes entitled to claim a deduction up to that Contribution from his/her taxable income in the relevant year or later. When Contributions are made, they can be deducted from taxable income. Income of a person which represents the Contributions made to RRSP Accounts, is taxed when it is withdrawn from the RRSP account.
(2) When there is income accrued or received within the RRSP Account, such income is not taxed at the time of accrual or receipt. Instead, such income is taxed when that income is withdrawn from the RRSP Account. The entire income so received within the RRSP Account is able to be re-invested within the account and able to be grown further and further. The idea behind the RRSP is that when a person has higher income, save a part of it, get some tax savings in that year or later, grow the savings in a tax-sheltered manner, withdraw it during the years after retirement or during the years when there is no or less income, thus keep the tax on such withdrawal at lower levels. In theory, this a very noble concept, however, to put this into practice it requires extreme care and teamwork.

What is the Logic (Intention) behind RRSP

The concept of RRSP is commonly referred to as Tax Shelter. The original amount of Contributions to the RRSP Account as well as the income earned on such original Contributions (on Contributions saved or invested amounts) can grow without being taxed right away, which otherwise would have been taxable if such growth happened outside the RRSP Account. The growth within the RRSP Account is tax-sheltered as long as the funds remain in the designated account. The idea behind all these, is that the amounts in the RRSP Account are expected to be withdrawn during the taxpayer’s retirement, when he/she may have a reduced overall income. During that time, if the overall income is less, that taxpayer may have the advantage of paying taxes at a lower tax rate.

Deadline to make an RRSP Contribution

The deadline for taxpayers to make RRSP Contribution is 60 days from the end of the relevant tax year. Accordingly, the deadline to make Contribution for the Tax Year 2022, is March 1, 2023. If you intend to make an RRSP Contribution for the Tax Year 2022, that needs to happen before the end of the day March 1, 2023. All contributions made after this date will be available to be deducted from Income only for the tax year 2023 or later years.





기사 등록일: 2023-02-03
운영팀 | 2023-02-23 18:31 |
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2편입니다
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