2016년에 세금 규정에 변화가 생기며, 새롭게 제정되는 법인세율 상위권에 해당되지 않는 캐나다 국민들은 재정 계획을 다시 들여다볼 필요성이 생겼다. 캐나다 국민의 대부분은 새롭게 변화되는 연수입 20만 불 이상에 해당되지 않으며 세율에 변화를 받지 않지만, 매년 늘어나는 TFSA에 입금할 수 있는 액수의 폭이 2016년에는 다시 5,500불로 줄어들고 이는 모든 국민에 해당된다. 여기에 상위 1%가 아니라도 연수입 $45,282-$90,563에 적용되는 새로운 낮은 세율로 인해 재정 계획을 재검토 해야할 계기는 충분하다.
피델리티 인베스트먼트의 피터 보웬은 대부분의 사람들에게 지금은 세금 계획을 하기에 적기라며, “세율과 TFSA에 적용되는 변화에 따라 모든 사람들은 자신들의 세금 계획이 여전히 잘 진행되고 있는지를 확인해 보아야 한다.”라고 조언했다. 또한, 보웬은 “우리는 항상 사람들이 재정적 조언을 얻는 것을 권장하며, 지금과 같은 시기에 이는 무엇보다 중요하다.”라고 덧붙였다.
현재는 그 범위가 넓어진 본인의 과세 등급에 따라 계획을 세우는 것은 조금 더 복잡해졌을 수 있다. 보웬은 RRSP를 계획하고 있고 세율이 줄어든 과세 등급에 해당한다면, 줄어든 세율에 맞추어 2015년의 수입이 최대한 활용될 수 있는 수준에서 RRSP를 구매하는 것이 좋다고 말한다. 하지만, 연수입 20만 불 이상이 되는 사람들은 반대로 더 높은 세율이 적용되는 2016년까지 기다렸다가 RRSP를 구매하는 것이 좋다. EY의 세금 파트너인 데이빗 스테인버그는 20만 불 이상의 수입을 가진 사람들은 2015년의 연수입을 최대한 활용하여 capital gain이나 보너스 등을 상쇄하는 것이 이로울 수 있다고 조언하며, “많은 사람들이 과세 가능한 수입을 조정하기 시작할 것으로 보인다.”라고 전했다.
보웬은 캐나다 국민들이 TFSA와 RRSP를 고려할 때, 그들의 재정적 계획의 미래를 비롯해 얼마의 수입이 예상되는지, 인생 어느 시기에 은퇴를 할지 등을 반드시 고려해야 한다고 전했다. 보웬은 “이러한 질문들에 대해 사람들은 반드시 깊게 생각을 해봐야 하며, 이러한 생각을 토대로 TFSA와 RRSP의 중요성을 가늠할 수가 있다.”라고 전했다.
RRSP가 주는 혜택은 RRSP를 구매한 만큼의 세금을 은퇴한 이후로 미룰 수가 있다는 것으로, 은퇴 후에 수입이 없거나 적다고 가정한다면 보다 낮은 세율이 적용될 수 있어서 이롭다. 반면에 TFSA는 세금을 미룰 수 있는 효과가 없으므로 RRSP 구매가 세율에 영향을 주지 않는다면 TFSA에 입금을 하는 것이 보다 나을 수 있다. 보웬은 TFSA의 줄어든 리밋이 높은 수입을 얻는 사람들뿐 아니라, 은퇴한 사람들이 노후를 위해 운영하는 투자를 종종 TFSA를 통해 운영하기 때문에 이들 역시 영향을 받을 것으로 보고 있다.
이번 변화는 자유당이 선거를 통해 공약을 했던 부분으로 20만 불 이하의 연수입을 가진 캐나다 국민 1인당 최대 $679의 혜택을 줄 것으로 예상된다. 세율의 변화를 비롯해 자유당은 child tax benefit을 비롯한 추가적인 변화를 주도하고 있다. (이남경 기자)